回收流动资金怎么计算?

2018-10-30 - 流动资金

编制现金预算,确定需要补充的现金数量就是当年的流动资金需求。

现金预算具体内容

销售预算

只要商品经济存在,任何企业都必须实行以销定产。因此,销售预算就成为编制全面预算的关键,是整个预算的起点,其他预算都以销售预算作为基础。

回收流动资金

生产预算 生产预算是在销售预算的基础上编制出来的,其主要内容有销售量、期初和期末存货、生产量。由于存在许多不确定性,企业的生产和销售时间上和数量上不能完全一致。

直接材料预算

直接材料预算,是以生产预算为基础编制的,同时要考虑原材料存货水平。直接材料预算的主要内容有直接材料的单位产品用量、生产需用量、期初和期末存量等。

回收流动资金

直接人工预算

直接人工顶算也是以生产预算为基础编制的,其主要内容有预计产量、单位产品工时、人工总工时、每小时人工成本和人工总成本。

制造费用预算

制造费用按其习性,可分为变动制造费用和固定制造费用。变动制造费用预算以生产预算为基础来编制,可根据预计生产量和预计的变动制造费用分配率来计算。

回收流动资金

产品成本预算 产品成本预算,是生产预算、直接材料预算、直接人工预算和制造费用预算的汇总。其主要内容是产品的单位成本和总成本。

销售费用和管理费用预算

销售费用预算,是为了实现销售预算所需支付的费用预算。它以销售预算为基础,要分析销售收入、销售利润和销售费用的关系,力求实现销售费用的最有效使用。

回收流动资金

现金预算

现金预算是有关预算的汇总,由现金收入、现金支出、现金多余或不足、资金的筹集和运用四个部分组成。

“现金收入”部分包括期初现金余额和预算期现金收入,现金收入的主要来源是销货收入。年初的“现金余额”是在编制预算时预计的;“销货现金收入”的数据来自销售预算;“可供使用现金”是期初现金余额与本期现金收入之和。

“现金支出”部分包括预算的各项现金支出。其中“直接材料”、“直接人工”、“制造费用”、“销售与管理费用”的数据,分别来自前述有关预算;“所得税’、“购置设备”、“股利分配”等现金支出的数据分别来自另行编制的专门预算。

“现金多余或不足”是现金收入合计与现金支出合计的差额。差额为正,说明收入大于支出,现金有多余,可用于偿还借款或用于短期投资;差额为负,说明支出大于收入,现金不足,需要向银行取得新的借款。

预计的现金收入主要是销售收入,还有一少部分的其他收入,所以预计现金收入的数额主要来自于销售预算。预计的现金支出主要指营运资金支出和其他现金支出。具体包括采购原材料、支付工资、支付管理费、营业费、财务费等其他费用以及企业支付的税金等。

现金预算通过对企业的现金收入、支出情况的预计推算出企业预算期的现金结余情况。如果现金不足,则提前安排筹资,避免企业在需要资金时“饥不择食”;如果现金多余,则可以采取归还贷款或对有价证券进行投资,以增加收益。

相关阅读
流动资金借款申请流动资金借款申请书

作为企业负责人,我们要向银行借款的时候,我们应该怎么样书写自己的申请报告呢?以下是小编精心准备的流动资金借款申请书,大家可以参考以下内容哦!中国xx银行:xx有限公司,成立于2008年5月,是由xx个人投资组建的有限公司,注册地址:xx,注册资金500万元,主要经营润滑油、汽油、柴油、空压油、液压油、重油、燃料油、液化气等项目。

蛋糕店流动资金蛋糕店流动资金 天朔医疗拟定增不超过4000万股 用于补充流动资金

2018年05月29日,天朔医疗(872677)发布了股票发行方案,公司拟定以1.00001.0000元股的价格发行不超过4000.0000万股,募集资金不超过4000.0000万元。本次发行后,公司市值为5800.0000万元。本次定向发行方案的进度为董事会批准,发行对象为臧哲波,臧战波。天朔医疗表示。

流动资金计算流动资金计算 话机世界募资7700万元 用于补充流动资金

读懂新三板报道2月1日,话机世界发布公告称,公司已经以14元股的价格成功发行550万股,募集资金7700万元。公告显示,本次发行对象为星路鼎泰(桐乡)大数据产业股权投资基金合伙企业(有限合伙)、宁波云冠股权投资合伙企业(有限合伙)。其中,星路鼎泰(桐乡)大数据产业股权投资基金合伙企业(有限合伙)出资4900万元认购了350万股。

流动资金借款流动资金借款 银监会发布《流动资金贷款管理暂行办法》

本报北京7月30日讯记者韩雪萌报道为规范银行业金融机构流动资金贷款业务行为,加强流动资金贷款业务审慎经营管理,提升信贷资产管理的精细化水平,支持我国经济又好又快发展,银监会借鉴国际银行业贷款风险管理的成熟经验,结合多年来我国银行业金融机构流动资金贷款的具体实践,起草了《流动资金贷款管理暂行办法(征求意见稿)》。

流动资金承诺书流动资金承诺书 2017年企业流动资金贷款利率是多少?

银行根据业务的要求,推出了不少的贷款业务,大家可以根据自己的需求进行贷款,而企业遇到资金周转比较困难的时候也有流动资金贷款业务,那2017年企业流动资金贷款利率是多少?一般生产者在生产过程中碰到短期资金需求,为了保证经营活动正常开展,可以申请流动资金贷款。流动资金贷款也分短期、中长期,以及保证、抵押和质押等形式。

推荐阅读
流动资金指标流动资金指标 什么是流动资金池? | 金色百科
自有流动资金自有流动资金 工行盐城分行成功办理首笔美元流动资金贷款
怎么炒股能赚钱怎么炒股能赚钱 2017年怎么炒股能赚钱 炒股就这几招
地摊创业项目排行榜【地摊创业项目排行榜】摆地摊创业致富项目排行榜
除权日是不是要跌除权日是不是要跌 什么是股票除权日的内容详解
芽庄沉香博物馆芽庄沉香博物馆 目前芽庄沉香真假鉴别 私下出手升值潜力
债券通一周年债券通一周年 “债券通”一周年运行平稳有成