出口退税计算 提率减档加速 2018年甘肃出口退税额增长27%

2019-01-14 - 出口退税

面对复杂多变的国内外环境,甘肃省税务部门贯彻落实国务院加快出口退税进度等调整政策,在国家2018年下半年两次提高1508种机电、文化产品、高附加值产品出口退税率后,多角度、多形式分析内陆地区对外贸易形势,评估出口退税在稳外贸、稳预期等方面的积极影响,依法依规简并调整出口退税率7档变5档结构政策,促进经济发展方式转变,有力支持全省外贸稳定增长。

出口退税计算

2018年全省实际申报办理出口退(免)税企业210户,办理出口退(免)税6.76亿元,较2017年全省出口退(免)税5.34亿元增长27%。其中退税额4.61亿元,同比增长近六成。全省办理出口退(免)税实现两年连续两位数大幅增长。

甘肃省税务局货物和劳务税处处长杜争平介绍:“2018年下半年国家两轮上调退税率,对全省多个行业都有提振效应。接下来,我们将根据新政对出口企业“先退后评”加快退税进度,确保政策落实到每一户惠及企业。把今年办理退税的平均时间缩短至10个工作日。”

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退税率上调,出口直接受益

提高出口退税率是减轻外贸企业的纳税负担,降低企业出口成本,保持外贸稳定增长,应对当前复杂国际形势行之有效的重要手段。除了对“两高一资”和面临去产能任务等产品退税率维持不变外,退税率提高和减档,对加速出口企业的资金流转和减轻企业资金负担提供了有力的保障。

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据甘肃省税务部门统计,两次提高商品出口退税率,涉及全省7大类约82种出口产品,按照2017年出口额测算可增加退(免)税额3100多万元,受全省出口产品结构决定,其中影响较大的主要是农产品(可增加1447万元,占比46%)和植物制品、有机化学品(可增加850万元,占比27%)。

甘肃泛植制药有限公司外景,该公司去年实现出口4200万元

甘肃泛植制药有限公司是我省兰州市皋兰县税务局管辖的一户生产企业,主要生产甘草及其制品(商品编码29389090)。近年来,我国甘草及其制品的出口持续在底部徘徊,国际市场需求较为低迷。2018年9月15日起,该产品从 9%的退税率提高到13%,11月1日起又从13%提高到16%。

该公司2018年实现出口4200万元,若按原9%的退税率计算免抵退税额367万元,按16%的退税率计算免抵退税额为652万元,退税额增长比率为77.8%,节约销售成本285.3万元。

该公司总经理赵立旭表示:出口退税率的提高增加了产品利润,相应地提升了产品在国际市场的竞争力,将有助于企业加大研发投入,激发企业品牌建设的主动性和创造性。

管理类别调整,退税速度更快

甘肃省较早推行出口企业分类管理,新政策改变了出口企业管理类别的评定标准。国家税务总局发布的公告取消了三类出口企业评定标准中“上一年度累计6个月以上未申报出口退税”的评定条件,同时取消管理类别年度评定次数限制。

该公告使一类、二类出口企业范围得到扩大,许多中小型出口企业从三类上调为二类,同时一些资质良好的生产企业可申请调为一类。截止2018年12月底,全省已有214户出口企业按政策规定重新调整分类管理类别,从三类上调至二类,或从二类调为一类,其中111户企业在12月顺利完成退税申报。

甘肃省税务局货物和劳务税处有关负责人表示,出口企业管理类别与退税时间紧密相关。按照相关规定,一类企业退税时间最长为5个工作日,二类企业退税时间最长为10个工作日,三类企业退税时间最长为15个工作日。管理类别的调整,使出口退税审核流程将更简、速度将更快,许多出口企业将因此缓解资金占用压力,办税提速效果明显。

秦安长城果汁饮料有限公司外景,该公司去年出口浓缩苹果汁1537万吨,免抵退税1796万元

“出口退税新政实施后,我们的等级提高了,退税时间缩短三分之一,企业更有发展动力。”位于天水麦积区的秦安长城果汁饮料有限公司财务负责人尹陈平说。秦安长城果汁饮料有限公司属于从三类上调至二类的出口企业,尹陈平告诉记者:“公司去年申报退税超过去年同期400多万,同比增长34.

5%。以往达不到二类出口企业评定标准,退税速度较慢,市场竞争力自然减弱了。如今每个月从退税申报到退税到账不到一周。申报的出口退税款及时到账,资金的及时回笼,公司的资金流有了良性循环,在很大程度上保障了企业资金周转的顺畅。”

为了更好服务出口企业,甘肃省税务部门与海关、外汇管理局等部门加强信息共享,获取纳税人的第三方资质评估信息,有针对性地实施差别化管理和服务措施。据统计,前11个月各类型的出口企业实际办理退税时间分别由规定期限的20个工作日缩短至平均退税时间为7.33天,一、二类出口企业平均办理时间为5.74天。

无纸化申报,退税更加便利

2018年,甘肃省税务部门在原有出口退税申报无纸化试点基础上,不断扩大无纸化申报范围,将符合条件的出口企业全部纳入无纸化退税申报管理范围。目前已在2018年底前实现一、二类出口企业无纸化退税全覆盖。据统计,去年全省无纸化申报企业户数占退税申报企业总户数的比重接近80%,无纸化申报退税额占全部退税额的比重超过95%。

华安生物制品有限责任公司申请成为首批出口退税无纸化申报试点的企业之一

临夏州华安生物制品有限责任公司组建于2001年7月,主营乳制品生产销售,是甘肃省农业产业化重点龙头企业和省高新技术企业,产品出口法国、泰国、马来西亚、沙特等国家和地区。2015年至2017年,公司实现销售收入15952万元,上缴税金373万元,实现出口创汇276万元,为当地农牧民脱贫致富和经济发展做出了不小的贡献。

作为当地信誉好、遵从度高的出口企业,2016年8月华安生物制品有限责任公司被确定为全州试点企业,率先实现无纸化退税,最先享受到真正的退税便利化。

“我们常年在外跑,特别适合网上退税。无纸化退税推行后,我们公司荣幸地成为了全州的试点企业,推行了无纸化出口退税远程申报服务业务,节省了来回申报的时间和成本,而且退税的流程简单,速度又快,减轻了企业资金周转的压力,大大支持了企业的进步与发展,让我们更有底气参与到国际竞争。”该公司财务负责人马志安对于税务部门的支持赞不绝口。

新政普惠,助力企业行稳致远

自2018年5月起,全国推行《出口退税管理工作规范2.0版》,升级后规范简化7项退税审核工作流程,简并优化表单20项,精简6项涉税报送资料,从制度层面进一步提高了退税审核办理效率,进一步完善了出口退(免)税风险管理。

“我们公司2018年出口退税超过6000万元,申报单证量多、退税金额大,但在办理出口退税的过程中实现了零遗漏、无拖延。”甘肃酒钢天成彩铝有限责任公司财务总监邹志坚说。对于税务部门提高出口退税率、加快出口退税进度,天成彩铝有着实实在在的获得感。

酒钢天成彩铝公司办理出口退税资格备案,开拓国际市场

天成彩铝公司以绿色短流程铸轧铝深加工为主导产业,对延长酒钢产业链条,促进酒钢产品结构调整和转型发展,提高企业科技创新和综合实力具有重要意义。天成彩铝2017年9月办理出口退税资格备案,因国内市场有限,该企业在2018年主攻国际市场,实现库存及周转资金的快速运转。

在开拓国际市场过程中,企业对出口退税政策不太熟悉,遇到了一些困难。在企业急需帮助之时,嘉峪关市税务部门主动第一时间到企业对接,征集服务需求,并为企业配备了定向联络员。

针对企业发展实际,做好涉税咨询、风险提醒等服务,为企业开展外贸出口业务提供良好的税收支持。为帮助企业吃透用好出口退税税收政策,税务部门不断深化“放管服”改革,取消一切非必要的涉税资料报送,简化办税流程,进一步加快退税进度,让纳税人“多走网路、少走马路”。

2018年,该公司的海外业务已拓展东南亚各国和欧洲的一些国家,出口铸轧铝卷、冷轧卷3万吨,实现出口销售额4.5亿元,享受出口退税5967万元。

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